Quản trị rủi ro

Quản trị rủi ro (Risk Management) là gì?

Theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và Thông tư 22/2019/TT-NHNN, quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng là quá trình liên tục nhận diện, đo lường, theo dõi, kiểm soát và giảm thiểu các rủi ro phát sinh, nhằm đảm bảo an toàn hoạt động, bảo vệ quyền lợi của ngân hàng, khách hàng và ổn định hệ thống tài chính.

Đặc điểm chính

• Nhận diện rủi ro: Xác định các loại rủi ro tín dụng, thị trường, thanh khoản, hoạt động, tập trung tín dụng và rủi ro công nghệ thông tin.
• Đo lường và đánh giá: Áp dụng mô hình định lượng (VaR, xếp hạng tín dụng nội bộ), định tính và kiểm tra sức chịu đựng (stress test).
• Kiểm soát và giảm thiểu: Thiết lập hạn mức, quy trình phê duyệt, đa dạng hóa danh mục, yêu cầu tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN.
• Ba tuyến bảo vệ: Đơn vị kinh doanh - Khối quản trị rủi ro độc lập - Kiểm toán nội bộ.

Ví dụ thực tế

Ngân hàng Y xây dựng khung quản trị rủi ro tín dụng theo Chuẩn mực Basel II, thành lập Hội đồng quản trị rủi ro trực thuộc HĐQT, Khối quản trị rủi ro (CRO) báo cáo trực tiếp cho HĐQT. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ giúp phân loại khách hàng theo 5 nhóm rủi ro. Khi phát hiện tỷ lệ nợ xấu vượt 3%, ngân hàng phải báo cáo NHNN theo quy định tại Điều 9 Thông tư 13/2018/TT-NHNN, đồng thời trích lập dự phòng theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN.