Rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là gì?

Rủi ro tín dụng (Credit Risk) là nguy cơ tổn thất tài chính xảy ra khi khách hàng vay không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi và phí theo cam kết trong hợp đồng tín dụng. Đây là loại rủi ro lớn nhất của hoạt động ngân hàng, được quy định chi tiết tại Thông tư 11/2021/TT-NHNN, Thông tư 41/2016/TT-NHNN về xử lý nợ xấu và Thông tư 22/2019/TT-NHNN về tỷ lệ an toàn vốn theo Basel II.

Phân loại nhóm nợ và dự phòng

• Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): Nợ trong hạn, trích dự phòng 0%
• Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): Quá hạn 10-90 ngày, trích dự phòng 5%
• Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): Quá hạn 91-180 ngày, trích dự phòng 20%
• Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): Quá hạn 181-360 ngày, trích dự phòng 50%
• Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): Quá hạn trên 360 ngày, trích dự phòng 100% theo Thông tư 48/2019/TT-NHNN

Ví dụ thực tế

Công ty TNHH X vay 50 tỷ đồng đầu tư dây chuyền sản xuất, thế chấp nhà xưởng. Do thị trường suy thoái, đến hạn 6 tháng không trả được nợ gốc. Ngân hàng chuyển nhóm nợ 3, phải trích lập dự phòng 10 tỷ đồng, ảnh hưởng lợi nhuận. Nếu doanh nghiệp phá sản, khoản vay được chuyển nhóm 5, ngân hàng có thể mất trắng hoặc thu hồi một phần qua xử lý tài sản đảm bảo - đây chính là rủi ro tín dụng điển hình.