Nợ xấu

Nợ xấu (Non-performing Loan - NPL) là gì?

Nợ xấu là khoản nợ quá hạn thanh toán từ 90 ngày trở lên hoặc khoản nợ được đánh giá là không có khả năng thu hồi theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN và Quyết định 2540/QĐ-NHNN, các tổ chức tín dụng phải phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro cho các khoản nợ xấu nhằm đảm bảo an toàn hoạt động.

Đặc điểm

• Quá hạn 90 ngày: Khoản vay không được trả gốc hoặc lãi đúng hạn từ 90 ngày trở lên đối với các khoản vay ngắn hạn, hoặc từ 180 ngày đối với khoản vay trung - dài hạn.
• Nhóm nợ 3, 4, 5: Nợ xấu bao gồm các khoản nợ thuộc nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn).
• Khả năng thu hồi thấp: Khách hàng mất khả năng thanh toán, doanh nghiệp phá sản, tài sản đảm bảo không đủ bù đắp.
• Tỷ lệ nợ xấu (NPL ratio): Chỉ tiêu quan trọng đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng, thường phải dưới 3% theo chuẩn an toàn.

Ví dụ

Ông A vay mua nhà 2 tỷ đồng tại Ngân hàng X, thế chấp căn hộ. Sau 6 tháng trả nợ đúng hạn, ông mất việc và không thanh toán được. Đến tháng thứ 4 (tức 120 ngày quá hạn), khoản vay này được chuyển sang nhóm nợ 5 - nợ có khả năng mất vốn. Ngân hàng phải trích lập dự phòng 100% và tiến hành thu hồi tài sản đảm bảo theo quy định tại Điều 10, Thông tư 11/2021/TT-NHNN.