Ngưỡng chịu đựng rủi ro

Ngưỡng chịu đựng rủi ro (Risk Tolerance) là gì?

Ngưỡng chịu đựng rủi ro (Risk Tolerance) là mức rủi ro tối đa mà một tổ chức tín dụng có thể chấp nhận được trong quá trình hoạt động kinh doanh, được xác định phù hợp với quy mô, mô hình kinh doanh và khả năng chịu đựng tài chính của tổ chức. Theo Điều 2 Thông tư 41/2016/TT-NHNN về quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng, ngưỡng chịu đựng rủi ro là một trong những nội dung bắt buộc phải thiết lập trong khung quản trị rủi ro của ngân hàng, thương mại cổ phần.

Đặc điểm chính

• Tính định lượng: Được thể hiện qua các chỉ tiêu cụ thể như tỷ lệ nợ xấu tối đa (ví dụ: dưới 3%), tỷ lệ dư nợ/tổng vốn huy động, Value-at-Risk (VaR) cho rủi ro thị trường.
• Tính định tính: Phản ánh văn hóa rủi ro, nguyên tắc chấp nhận rủi ro trong các lĩnh vực như đạo đức nghề nghiệp, rủi ro danh tiếng.
• Được Hội đồng quản trị phê duyệt: Theo Điều 7 Thông tư 41/2016/TT-NHNN, HĐQT có trách nhiệm phê duyệt và định kỳ rà soát ngưỡng chịu đựng rủi ro.
• Phân cấp theo cấp bậc: Bao gồm ngưỡng tổng thể, ngưỡng cho từng loại rủi ro (tín dụng, thị trường, thanh khoản, hoạt động) và ngưỡng cho từng đơn vị/chi nhánh.

Ví dụ minh họa

Ngân hàng TMCP A xác định ngưỡng chịu đựng rủi ro tín dụng như sau: tỷ lệ nợ xấu (Nhóm 3-5) không vượt quá 2,5% tổng dư nợ; tỷ lệ cho vay trên một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có theo quy định tại Điều 128 Luật các tổ chức tín dụng 2024; ngưỡng rủi ro lãi suất (IRRBB) - mức giảm thu nhậh lãi thuần không quá 5% trong kịch bản stress 200bps. Nếu vượt ngưỡng, ALCO phải báo cáo ngay HĐQT để xử lý.