Phòng tuyến thứ hai

Phòng tuyến thứ hai là gì?

Phòng tuyến thứ hai (Second Line of Defense) là các bộ phận quản trị rủi ro, tuân thủ và pháp chế trong ngân hàng, có chức năng giám sát, hỗ trợ và thách thức độc lập đối với hoạt động của phòng tuyến thứ nhất. Phòng tuyến này không trực tiếp tạo doanh thu nhưng đóng vai trò then chốt trong việc đảm bảo hoạt động ngân hàng tuân thủ pháp luật và chính sách nội bộ.

Đặc điểm

• Độc lập với phòng tuyến thứ nhất, có quyền truy cập mọi thông tin và báo cáo trực tiếp lên Ủy ban Quản trị rủi ro thuộc HĐQT.
• Xây dựng khung quản trị rủi ro, chính sách tín dụng, quy trình phê duyệt chuẩn mực cho toàn hệ thống.
• Theo dõi, đánh giá rủi ro tập trung gồm: rủi ro tín dụng, thị trường, hoạt động, thanh khoản, công nghệ thông tin.
• Tư vấn, đào tạo nhận diện rủi ro cho phòng tuyến thứ nhất.

Ví dụ

Phòng Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng B phát hiện một chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu tăng 2% trong quý so với cùng kỳ. Bộ phận này tiến hành rà soát chất lượng hồ sơ, yêu cầu chi nhánh giải trình bằng văn bản và đề xuất điều chỉnh hạn mức tín dụng. Theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN và Quyết định 1497/QĐ-NHNN năm 2020, ngân hàng phải thành lập đơn vị quản trị rủi ro độc lập với khối kinh doanh, đảm bảo nguyên tắc tách bạch chức năng và báo cáo trực tiếp lên HĐQT.