Phân tích kịch bản

Phân tích kịch bản (Scenario Analysis) là gì?

Phân tích kịch bản là phương pháp đánh giá rủi ro kết hợp định lượng và định tính, mô phỏng các tình huống giả định về biến số kinh tế vĩ mô và vi mô để dự báo tác động đến tình hình tài chính, thanh khoản và khả năng sinh lời của ngân hàng. Đây là công cụ quan trọng trong quản trị rủi ro hiện đại.

Đặc điểm nổi bật

• Xây dựng nhiều kịch bản: cơ sở (baseline), tích cực (upside) và tiêu cực (downside)
• Sử dụng mô hình kinh tế lượng kết hợp dữ liệu lịch sử và chuyên gia
• Phân tích độ nhạy của các chỉ tiêu CAR, NPL, LDR, ROE, tỷ lệ dự phòng
• Cập nhật định kỳ và khi có biến động lớn về kinh tế vĩ mô
• Là cơ sở để HĐQT ra quyết định chiến lược và trích lập dự phòng

Cơ sở pháp lý

Thông tư 38/2023/TT-NHNN quy định về hoạt động stress test cho ngân hàng, yêu cầu TCTD phải thực hiện phân tích kịch bản tối thiểu 6 tháng/lần, đặc biệt khi xây dựng kế hoạch kinh doanh năm.

Ví dụ minh họa

Một ngân hàng TMCP xây dựng 3 kịch bản cho năm 2024:

• Kịch bản cơ sở: GDP tăng 6%, lãi suất VND tăng 0,5%, NPL dự kiến 2,1%
• Kịch bản tiêu cực: GDP chỉ tăng 3%, lãi suất tăng 2%, NPL có thể lên 4,5%
• Kịch bản cực đoan: khủng hoảng tài chính toàn cầu, NPL vượt 6%, CAR giảm 80 điểm

Từ kết quả phân tích, HĐQT quyết định trích lập dự phòng 150% theo kịch bản cơ sở, đảm bảo tuân thủ Điều 6 Thông tư 11/2021/TT-NHNN và có biện pháp phòng ngừa kịp thời.