Ma trận rủi ro

Ma trận rủi ro là gì?

Ma trận rủi ro (Risk Matrix) là công cụ đánh giá rủi ro trực quan được sử dụng rộng rãi trong quản trị rủi ro ngân hàng, dựa trên hai chiều phân tích: xác suất xảy ra (likelihood) và mức độ tác động (impact). Theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, ma trận rủi ro là một trong các công cụ bắt buộc để xác định, đo lường và phân loại mức độ rủi ro của các hoạt động ngân hàng.

Đặc điểm

• Hai trục đánh giá: Trục hoành thể hiện xác suất xảy ra (thấp, trung bình, cao); trục tung thể hiện mức độ tác động (nhẹ, vừa, nghiêm trọng, rất nghiêm trọng).
• Phân loại 4-5 mức rủi ro: Thấp, trung bình, cao, rất cao – giúp xác định ngưỡng chấp nhận rủi ro (risk appetite).
• Mã hóa bằng màu sắc: Xanh (an toàn), vàng (cảnh báo), cam (cao), đỏ (rất cao) giúp nhà quản trị dễ nhận diện.
• Áp dụng cho nhiều loại rủi ro: Tín dụng, thị trường, thanh khoản, hoạt động, công nghệ thông tin.

Ví dụ

Ngân hàng TMCP A đánh giá rủi ro cho khoản cho vay doanh nghiệp B với tài sản đảm bảo là bất động sản. Xác suất nợ xấu được xếp mức "Cao" (do ngành BĐS biến động), mức độ tác động là "Nghiêm trọng" (dư nợ 500 tỷ đồng). Khi đưa vào ma trận, khoản vay rơi vào vùng cam/đỏ, đòi hỏi phê duyệt cấp cao và áp dụng biện pháp giảm thiểu rủi ro theo Thông tư 42/2015/TT-NHNN.