Đánh giá rủi ro toàn diện

Đánh giá rủi ro toàn diện (Comprehensive Risk Assessment) là gì?

Đánh giá rủi ro toàn diện là quá trình xác định, đo lường, theo dõi và đánh giá một cách hệ thống tất cả các loại rủi ro phát sinh trong hoạt động ngân hàng, nhằm đảm bảo ngân hàng nhận diện đầy đủ các yếu tố bất trắc có thể ảnh hưởng đến mục tiêu kinh doanh và an toàn hoạt động. Theo Quyết định 2543/QĐ-NHNN và Thông tư 41/2016/TT-NHNN, đây là yêu cầu bắt buộc trong khung quản trị rủi ro Basel II đang được NHNN triển khai tại Việt Nam.

Đặc điểm chính

• Phạm vi bao trùm: Bao gồm 6 loại rủi ro trọng yếu: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng (IRRBB) và rủi ro tập trung.
• Tính hệ thống: Áp dụng cả từ trên xuống (top-down) lẫn từ dưới lên (bottom-up), có sự tham gia của tất cả các đơn vị theo Điều 10 Thông tư 41/2016/TT-NHNN.
• Sử dụng đa dạng công cụ: Kết hợp đánh giá định lượng (mô hình VaR, stress test, xếp hạng tín dụng nội bộ) và định tính (tự đánh giá kiểm soát, phỏng vấn chuyên gia, bảng câu hỏi).
• Định kỳ và liên tục: Thực hiện tối thiểu 1 lần/năm theo yêu cầu của Điều 13 Thông tư 41/2016/TT-NHNN, đồng thời cập nhật khi có biến động lớn về môi trường kinh doanh.

Ví dụ minh họa

Ngân hàng TMCP B thực hiện đánh giá rủi ro toàn diện năm 2024 theo các bước: (1) Xây dựng bản đồ rủi ro (risk map) cho 50 sản phẩm và 200 quy trình; (2) Chạy kịch bản stress test với GDP giảm 3%, lãi suất tăng 2%, tỷ giá biến động 5%; (3) Đánh giá rủi ro tập trung theo ngành (bất động sản không quá 25% tổng dư nợ); (4) Tổng hợp kết quả vào Báo cáo Tổng hợp rủi ro trình HĐQT. Kết quả giúp ngân hàng điều chỉnh hạn mức tín dụng và tăng dự phòng rủi ro phù hợp theo Điều 6 Luật các tổ chức tín dụng 2024.