Báo cáo rủi ro

Báo cáo rủi ro (Risk Reporting) là gì?

Báo cáo rủi ro là văn bản/tài liệu có hệ thống cung cấp thông tin định lượng và định tính về tình hình rủi ro của ngân hàng, tổ chức tín dụng cho Hội đồng quản trị, Ban điều hành, Ủy ban Quản trị rủi ro và cơ quan quản lý nhà nước (NHNN). Hoạt động báo cáo rủi ro là một trong ba trụ cột của hệ thống kiểm soát nội bộ theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018.

Đặc điểm

• Tần suất: Báo cáo định kỳ (ngày/tuần/tháng/quý/năm) và báo cáo đột xuất khi phát sinh sự kiện rủi ro trọng yếu; tuân thủ quy định tại Điều 147 Luật các Tổ chức tín dụng 2024 (có hiệu lực từ 01/07/2024) về chế độ báo cáo.
• Nội dung chính: (i) Rủi ro tín dụng: tỷ lệ nợ xấu, nợ nhóm 2-5, hạn mức tập trung; (ii) Rủi ro thị trường: VaR, PV01, lỗ/lãi theo danh mục; (iii) Rủi ro thanh khoản: các tỷ lệ LCR, NSFR theo Thông tư 22/2021/TT-NHNN; (iv) Rủi ro hoạt động: sự cố, tổn thất, vi phạm tuân thủ.
• Nguyên tắc: Trung thực, kịp thời, đầy đủ; bảo mật theo quy định nội bộ; đảm bảo nguyên tắc "four eyes" trong xây dựng và phê duyệt báo cáo.

Ví dụ

Báo cáo rủi ro tín dụng quý III/2024 của Ngân hàng B gửi NHNN và HĐQT ghi nhận: Tỷ lệ nợ xấu (NPL) tăng từ 2,1% lên 2,8% do ảnh hưởng của nhóm khách hàng bất động sản; khoản vay tập trung vào 03 khách hàng lớn chiếm 18% tổng dư nợ (vượt ngưỡng 15% quy định tại Thông tư 06/2023/TT-NHNN). Trên cơ sở đó, Ủy ban Quản trị rủi ro kiến nghị siết chặt quy trình thẩm định và trích lập dự phòng bổ sung 250 tỷ đồng.