Tự đánh giá rủi ro

Tự đánh giá rủi ro (RCSA) là gì?

Tự đánh giá rủi ro (Risk Control Self-Assessment - RCSA) là quá trình các đơn vị kinh doanh và nghiệp vụ trong ngân hàng tự nhận diện, phân tích, đánh giá các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động của mình, đồng thời đề xuất biện pháp kiểm soát phù hợp. Đây là công cụ cốt lõi trong hệ thống quản trị rủi ro hoạt động (ORM) tại các tổ chức tín dụng (TCTD) Việt Nam.

Đặc điểm

• Do chính đơn vị nghiệp vụ thực hiện (thuộc phòng tuyến thứ nhất - First Line)
• Xác định rủi ro, nguyên nhân gốc rễ, hậu quả và kiểm soát hiện hữu
• Đánh giá xác suất xảy ra và mức độ tác động theo thang điểm (thường 1-5)
• Lập bản đồ rủi ro (risk map) và xếp hạng mức độ rủi ro tổng hợp
• Thực hiện định kỳ hàng quý hoặc khi có thay đổi lớn về quy trình/sản phẩm
• Kết quả báo cáo lên Ban điều hành và Khối Quản trị rủi ro

Ví dụ

Phòng Tín dụng của một ngân hàng thương mại cổ phần thực hiện RCSA quý III/2023: nhận diện rủi ro phê duyệt cho vay không đúng đối tượng theo quy định NHNN (xác suất 30%, tác động 4/5), đề xuất kiểm soát bằng quy trình thẩm định 4 mắt và giám sát dư nợ qua hệ thống chấm điểm tín dụng. Theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN ngày 18/5/2018 về hệ thống kiểm soát nội bộ của TCTD, điều 15 yêu cầu ngân hàng phải tổ chức tự đánh giá rủi ro tối thiểu mỗi năm một lần và lưu trữ kết quả tại đơn vị.