Tỷ lệ đòn bẩy

Tỷ lệ đòn bẩy (Leverage Ratio) là gì?

Tỷ lệ đòn bẩy (Leverage Ratio) là chỉ số đo lường mức độ đủ vốn của ngân hàng, tính bằng tỷ lệ phần trăm giữa vốn cấp 1 (Tier 1) và tổng mức phơi bày (exposure) không điều chỉnh theo trọng số rủi ro. Đây là tiêu chuẩn Basel III nhằm kiểm soát đòn bẩy tài chính, được quy định tại Thông tư 31/2019/TT-NHNN và Thông tư 12/2024/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Đặc điểm

• Công thức: Leverage Ratio = Vốn cấp 1 (Tier 1) / Tổng mức phơi bày × 100%.
• Mức tối thiểu: ≥ 3% theo Basel III; tại Việt Nam áp dụng thống nhất cho mọi tổ chức tín dụng (TCTD) theo Điều 6 Thông tư 31/2019/TT-NHNN.
• Tổng mức phơi bày: Gồm tài sản trên bảng cân đối, các khoản ủy thác đầu tư, giao dịch ngoại bảng đã quy đổi - KHÔNG nhân với hệ số rủi ro.
• Ý nghĩa: Bổ sung cho tỷ lệ CAR (vốn theo rủi ro), ngăn tình trạng vốn mỏng, đòn bẩy quá cao dẫn đến mất an toàn.
• Báo cáo: Ngân hàng phải lập và gửi báo cáo NHNN định kỳ theo mẫu quy định kèm theo thông tư.

Ví dụ

Ngân hàng B có vốn cấp 1 là 50.000 tỷ đồng, tổng mức phơi bày là 1.250.000 tỷ đồng → Leverage Ratio = 50.000/1.250.000 × 100% = 4%, đạt mức tối thiểu 3%. Nếu tỷ lệ này dưới 3%, ngân hàng vi phạm giới hạn đòn bẩy tại Thông tư 31/2019/TT-NHNN và phải xây dựng phương án tăng vốn cấp 1, hạn chế tăng trưởng tài sản phơi bày.