Khẩu vị rủi ro

Khẩu vị rủi ro (Risk Appetite) là gì?

Khẩu vị rủi ro là mức độ và loại hình rủi ro mà ngân hàng sẵn sàng chấp nhận hoặc theo đuổi trong quá trình thực hiện chiến lược kinh doanh để đạt được các mục tiêu tài chính và phi tài chính. Khẩu vị rủi ro phản ánh văn hóa quản trị, được Hội đồng quản trị phê duyệt và là kim chỉ nam cho toàn bộ hoạt động của tổ chức tín dụng.

Đặc điểm chính

• Tính chiến lược: gắn liền với kế hoạch kinh doanh trung và dài hạn 3-5 năm
• Vừa định lượng vừa định tính: thể hiện qua các chỉ tiêu ROA, NPL, CAR kèm nguyên tắc định tính
• Được phê duyệt bởi HĐQT và truyền thông xuống toàn hệ thống (risk culture)
• Là cơ sở để xây dựng hạn mức rủi ro chi tiết ở các cấp
• Phải được đánh giá lại ít nhất mỗi năm hoặc khi có biến động kinh tế vĩ mô lớn

Ví dụ minh họa

Ngân hàng TMCP B công bố khẩu vị rủi ro: tỷ lệ nợ xấu nhóm 3-5 duy trì dưới 2%, tỷ lệ cho vay trên tiền gửi (LDR) tối đa 85%, tỷ lệ an toàn vốn (CAR) tối thiểu 12% (cao hơn mức 8-10% theo quy định NHNN). Với rủi ro hoạt động, ngân hàng không chấp nhận sự cố gián đoạn dịch vụ kéo dài quá 4 giờ.

Việc thiết lập khẩu vị rủi ro tuân thủ thông lệ Basel II/III đang được NHNN triển khai theo Đề án 474 và yêu cầu của Thông tư 13/2018/TT-NHNN về hệ thống kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng tại Việt Nam.