LTR

LTR là gì?

LTR (Loan to Revenue Ratio - Tỷ lệ cho vay trên doanh thu) là chỉ số tài chính quan trọng trong hoạt động tín dụng ngân hàng, được tính bằng tỷ số giữa dư nợ vay và tổng doanh thu hàng năm của khách hàng doanh nghiệp hoặc cá nhân kinh doanh. LTR giúp ngân hàng đánh giá mức độ an toàn khoản vay, khả năng trả nợ từ nguồn thu nhập kinh doanh và quản trị rủi ro tín dụng.

Đặc điểm

• Công thức tính: LTR = Dư nợ vay / Doanh thu hàng năm × 100%. Ví dụ: doanh nghiệp vay 5 tỷ, doanh thu 20 tỷ/năm, LTR = 25%.
• Ngưỡng an toàn: Thông thường, ngân hàng yêu cầu LTR không vượt quá 50-70% đối với doanh nghiệp SME, và 30-40% đối với doanh nghiệp lớn tùy ngành nghề.
• Phân biệt với DTI: LTR áp dụng cho khách hàng doanh nghiệp/dự án, dựa trên doanh thu; trong khi DTI (Debt to Income) áp dụng cho cá nhân, dựa trên thu nhập lương.
• Ý nghĩa: LTR càng thấp, khả năng trả nợ càng cao; LTR > 100% cảnh báo rủi ro nợ xấu, khoản vay có thể vượt quá năng lực tài chính khách hàng.

Ví dụ

Công ty TNHH B vay ngân hàng 8 tỷ đồng để mở rộng sản xuất, doanh thu năm trước đạt 25 tỷ đồng. LTR = 8/25 = 32%, nằm trong ngưỡng an toàn. Ngân hàng phê duyệt cho vay. Ngược lại, nếu doanh thu chỉ 10 tỷ, LTR = 80%, ngân hàng từ chối hoặc yêu cầu tài sản đảm bảo bổ sung. Theo Thông tư 39/2016/TT-NHNN và Thông tư 11/2021/TT-NHNN về phân loại nợ, ngân hàng phải đánh giá khả năng trả nợ dựa trên dòng tiền và doanh thu thực tế của khách hàng.