Phân loại nợ

Phân loại nợ là gì?

Phân loại nợ (Loan Classification) là quá trình tổ chức tín dụng đánh giá và xếp loại các khoản nợ theo mức độ rủi ro tín dụng, làm cơ sở để xác định mức trích lập dự phòng rủi ro phù hợp. Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, nợ được phân thành 5 nhóm từ thấp đến cao theo mức độ rủi ro.

Đặc điểm 5 nhóm nợ

• Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn: Quá hạn dưới 10 ngày, trích dự phòng 0%.
• Nhóm 2 - Nợ cần chú ý: Quá hạn từ 10 đến 90 ngày, trích dự phòng 5%.
• Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn: Quá hạn từ 91 đến 180 ngày, trích dự phòng 20%.
• Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ: Quá hạn từ 181 đến 360 ngày, trích dự phòng 50%.
• Nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn: Quá hạn trên 360 ngày, trích dự phòng 100%.

Ví dụ

Khách hàng B vay 100 triệu đồng nhưng trả nợ chậm 120 ngày. Ngân hàng sẽ phân loại khoản vay vào nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) và phải trích lập dự phòng rủi ro 20 triệu đồng (tương đương 20% dư nợ gốc).

Căn cứ pháp lý

Thông tư 02/2023/TT-NHNN quy định tổ chức tín dụng phải thực hiện phân loại nợ định kỳ hàng tháng dựa trên thời hạn trả nợ, tình hình tài chính khách hàng và khả năng thu hồi nợ, làm cơ sở tính toán chi phí rủi ro tín dụng.