Kế hoạch vốn

Kế hoạch vốn là gì?

Kế hoạch vốn (Capital Plan) là văn bản hoặc hệ thống các chỉ tiêu dự toán mà ngân hàng thương mại lập ra để xác định nhu cầu, nguồn huy động và phương án sử dụng vốn trong một kỳ kinh doanh (thường là 1 năm tài chính). Theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn, các ngân hàng phải xây dựng kế hoạch vốn đảm bảo tỷ lệ CAR tối thiểu 8% (theo Basel II tại Việt Nam từ 2016, áp dụng chuẩn Basel III từ 2020 với mức tối thiểu 9,65% giai đoạn 2020-2024).

Đặc điểm

• Tính định hướng: Kế hoạch vốn là cơ sở để Hội đồng quản trị phê duyệt chiến lược tăng trưởng tài sản có rủi ro.
• Cơ cấu vốn: Bao gồm vốn cấp 1 (vốn chủ sở hữu) và vốn cấp 2 (vốn vay thứ cấp, dự phòng chung).
• Nguồn huy động: Tăng vốn điều lệ qua phát hành cổ phiếu, trái phiếu dài hạn, lợi nhuận giữ lại.
• Phê duyệt: Phải được Đại hội đồng cổ đông hoặc HĐQT thông qua, đồng thời báo cáo NHNN theo quy định tại Điều 7 Thông tư 41/2016/TT-NHNN.
• Giám sát: Ngân hàng phải theo dõi định kỳ và điều chỉnh khi có biến động lớn về rủi ro tín dụng, thị trường.

Ví dụ

Ngân hàng TMCP A lập kế hoạch vốn năm 2025 với tổng vốn tự có dự kiến 30.000 tỷ đồng, trong đó vốn cấp 1 là 25.000 tỷ (tăng 5.000 tỷ qua phát hành riêng lẻ), vốn cấp 2 là 5.000 tỷ (trái phiếu kỳ hạn 10 năm). Kế hoạch đặt mục tiêu CAR đạt 11%, tăng trưởng tín dụng 14%, đảm bảo tuân thủ Thông tư 22/2019/TT-NHNN về giới hạn tăng trưởng tín dụng.