Kế hoạch thanh khoản

Kế hoạch thanh khoản là gì?

Kế hoạch thanh khoản (Liquidity Plan) là bản kế hoạch quản lý dòng tiền vào – ra của tổ chức tín dụng, nhằm đảm bảo khả năng đáp ứng đầy đủ, kịp thời các nghĩa vụ thanh toán khi đến hạn và duy trì hoạt động kinh doanh liên tục. Theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN quy định các giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, kế hoạch thanh khoản là công cụ bắt buộc trong quản trị rủi ro thanh khoản, phù hợp với quy định tại Điều 10 Luật các tổ chức tín dụng 2010 (sửa đổi, bổ sung 2017).

Đặc điểm

• Tính toán dòng tiền: Dự báo dòng tiền vào (tiền gửi, thu nợ, phát hành giấy tờ có giá) và dòng tiền ra (rút tiền gửi, cho vay, nghĩa vụ nợ đến hạn).
• Kỳ hạn đa dạng: Được lập theo các kỳ hạn 1 ngày, 7 ngày, 1 tháng, 3 tháng, 6 tháng, 12 tháng và dài hơn.
• Tỷ lệ an toàn: Phải tuân thủ tỷ lệ khả năng thanh toán tối thiểu 50% trong 30 ngày liên tiếp theo Điều 4 Thông tư 22/2019/TT-NHNN (sửa đổi bởi Thông tư 06/2023/TT-NHNN).
• Kịch bản căng thẳng: Bao gồm stress test thanh khoản định kỳ theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN về hệ thống kiểm soát nội bộ.

Ví dụ

Ngân hàng TMCP A lập kế hoạch thanh khoản quý 1/2025: tổng dòng tiền vào dự kiến 50.000 tỷ đồng (huy động tiền gửi, thu nợ), tổng dòng tiền ra dự kiến 45.000 tỷ đồng (cho vay, rút tiền gửi). Tài sản thanh khoản 30 ngày đạt 35.000 tỷ, tỷ lệ khả năng thanh toán là 70%, vượt mức tối thiểu 50% theo Thông tư 22, đảm bảo thanh khoản an toàn.