Chi phí huy động vốn bình quân

Chi phí huy động vốn bình quân là gì?

Chi phí huy động vốn bình quân (Average Cost of Funds - ACOF) là chi phí lãi suất bình quân gia quyền của tất cả các nguồn vốn mà ngân hàng/tổ chức tín dụng huy động được từ khách hàng và thị trường. Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả huy động vốn và là cơ sở để xác định lãi suất cho vay.

Đặc điểm

• Công thức: ACOF = Tổng chi phí lãi / Tổng vốn huy động bình quân × 100%.
• Thành phần: Bao gồm lãi tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiết kiệm, phát hành GTCG, vay liên ngân hàng.
• Quản lý: Theo Thông tư 07/2014/TT-NHNN và Quyết định 315/QĐ-NHNN về cơ chế lãi suất.
• Ý nghĩa: Biên lãi ròng (NIM) = Lãi cho vay bình quân - ACOF.
• Minh bạch: Ngân hàng phải công bố trong báo cáo thường niên theo Thông tư 49/2014/TT-NHNN.

Ví dụ

Năm 2023, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) có tổng vốn huy động bình quân 1.200.000 tỷ đồng với tổng chi phí lãi huy động 38.400 tỷ. Chi phí huy động vốn bình quân = 38.400/1.200.000 × 100% = 3,2%/năm. Trong khi đó, lãi suất cho vay bình quân đạt 7,8%, NIM = 4,6% - mức cao nhất hệ thống.