Hạn mức rủi ro

Hạn mức rủi ro (Risk Limit) là gì?

Hạn mức rủi ro là giới hạn tối đa về mức độ rủi ro mà ngân hàng thiết lập cho từng hoạt động, sản phẩm, đơn vị hoặc khách hàng nhằm kiểm soát và hạn chế tổn thất có thể phát sinh. Đây là công cụ định lượng cụ thể hóa khẩu vị rủi ro đã được Hội đồng quản trị phê duyệt, giúp ngân hàng vận hành an toàn trong ngưỡng chấp nhận được.

Đặc điểm chính

• Tính định lượng: được biểu diễn bằng con số cụ thể (giá trị tuyệt đối hoặc tỷ lệ phần trăm)
• Có hệ thống phân cấp: áp dụng ở cấp tổng thể, cấp nghiệp vụ, cấp chi nhánh và cấp giao dịch viên
• Phân loại theo loại rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động
• Được giám sát liên tục và cảnh báo sớm (early warning) khi tiệm cận ngưỡng
• Điều chỉnh định kỳ theo chu kỳ kinh doanh và biến động thị trường

Ví dụ minh họa

Ngân hàng TMCP A quy định hạn mức tín dụng cho một nhóm khách hàng doanh nghiệp xây dựng không vượt quá 15% vốn tự có cấp 1. Đồng thời, hạn mức rủi ro thị trường (VaR 1 ngày) ở mức 0,5% vốn chủ sở hữu. Khi tỷ lệ nợ xấu tiệm cận 3%, hệ thống tự động phát cảnh báo để Hội đồng tín dụng xem xét và điều chỉnh.

Theo Điều 93 Luật các TCTD 2010 (sửa đổi, bổ sung 2017) và Thông tư 13/2018/TT-NHNN về hệ thống kiểm soát nội bộ, ngân hàng phải xây dựng hệ thống hạn mức rủi ro làm cơ sở cho quản trị rủi ro toàn diện.