Xác nhận giao dịch ngoại hối

Xác nhận giao dịch ngoại hối là gì?

Xác nhận giao dịch ngoại hối (FX Trade Confirmation) là văn bản hoặc thông điệp điện tử do các bên tham gia (thường là ngân hàng và khách hàng, hoặc giữa các ngân hàng) lập để ghi nhận chi tiết các điều khoản đã thỏa thuận trong giao dịch mua/bán ngoại tệ. Theo Thông tư 32/2013/TT-NHNN ngày 26/12/2013 hướng dẫn quản lý ngoại hối đối với hoạt động mua, bán ngoại tệ của TCTD và Thông tư 17/2020/TT-NHNN, đây là cơ sở pháp lý quan trọng để thanh toán và giải quyết tranh chấp.

Đặc điểm

• Ghi đầy đủ: ngày giao dịch (Trade Date), ngày thanh toán (Value Date), loại ngoại tệ, tỷ giá, số lượng, hình thức (giao ngay/kỳ hạn/swap).
• Phải được hai bên xác nhận bằng văn bản hoặc thông điệp SWIFT MT300/MT305.
• Là chứng từ kiểm toán, hạch toán theo Luật Kế toán 2015 và các VAS liên quan.
• Thời hạn lưu trữ tối thiểu 10 năm theo Luật Lưu trữ 2011.

Ví dụ

Ngày 15/3/2025, Công ty X mua 1.000.000 USD từ Ngân hàng TMCP Y theo tỷ giá giao ngay 25.300 VND/USD, ngày thanh toán T+2 (17/3/2025). Hai bên ký xác nhận giao dịch với các thông tin: tên người hưởng, số tài khoản, mục đích thanh toán hợp đồng nhập khẩu số ABC-2025-007. Bản xác nhận gửi qua SWIFT theo Thông tư 32/2013/TT-NHNN, làm chứng từ kế toán và báo cáo NHNN theo quy định.