Nghiệp vụ bao thanh toán

Nghiệp vụ bao thanh toán là gì?

Nghiệp vụ bao thanh toán (factoring) là hoạt động ngân hàng thương mại hoặc công ty bao thanh toán mua lại các khoản phải thu ngắn hạn (thường dưới 12 tháng) từ doanh nghiệp xuất khẩu hoặc doanh nghiệp nội địa. Bên mua (factor) ứng trước một phần giá trị khoản phải thu cho bên bán, sau đó thu tiền từ người nợ (bên nhập khẩu hoặc khách hàng). Nghiệp vụ giúp doanh nghiệp cải thiện dòng tiền, rút ngắn thời gian chờ thanh toán và chuyển một phần rủi ro tín dụng sang tổ chức bao thanh toán.

Đặc điểm

• Khoản phải thu có kỳ hạn ngắn dưới 12 tháng, khác với nghiệp vụ forfaiting.
• Hai hình thức: truy đòi (recourse) và không truy đòi (non-recourse).
• Factor cung cấp thêm dịch vụ quản lý hóa đơn, theo dõi công nợ và bảo lãnh tín dụng.
• Theo Thông tư 23/2014/TT-NHNN về nghiệp vụ ngoại thương và Nghị định 163/2018/NĐ-CP hướng dẫn mua bán nợ của tổ chức tín dụng, hoạt động bao thanh toán phải được Ngân hàng Nhà nước cấp phép, tuân thủ quy định Luật Các tổ chức tín dụng 2024.
• Phí bao thanh toán gồm phí chiết khấu, phí dịch vụ quản lý và phí cam kết.

Ví dụ

Công ty dệt may C xuất khẩu lô hàng trị giá 500.000 USD sang Mỹ, kỳ hạn thanh toán 90 ngày. Công ty ký hợp đồng bao thanh toán với Ngân hàng D. Ngân hàng mua lại khoản phải thu với tỷ lệ ứng trước 85% (425.000 USD), giữ lại 15% đến khi thu đủ từ nhà nhập khẩu, phí dịch vụ 1,5%/năm. Nhờ đó, công ty C có vốn ngay để tiếp tục sản xuất đơn hàng mới.