Chỉ số rủi ro chính

Chỉ số rủi ro chính (Key Risk Indicators - KRI) là gì?

Theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN và Khung quản trị rủi ro theo chuẩn Basel II được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam khuyến nghị áp dụng, Chỉ số rủi ro chính (Key Risk Indicators - KRI) là tập hợp các chỉ tiêu đo lường định lượng và định tính, được sử dụng để theo dõi, cảnh báo sớm mức độ rủi ro trong hoạt động ngân hàng, giúp Hội đồng quản trị và Ban điều hành đưa ra quyết định kịp thời trước khi rủi ro trở thành tổn thất thực tế.

Đặc điểm chính

• Tính cảnh báo sớm: KRI phản ánh xu hướng rủi ro trước khi rủi ro hiện hữu thành thiệt hại.
• Có ngưỡng cảnh báo rõ ràng: Gồm 3 mức - xanh (bình thường), vàng (cảnh báo), đỏ (rủi ro cao).
• Đo lường định lượng: Tỷ lệ nợ xấu, LDR (tỷ lệ cho vay/huy động giới hạn 85% theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN), CAR, tỷ lệ LTV.
• Cập nhật liên tục: Thường theo ngày/tuần/tháng tùy loại chỉ số và quy mô ngân hàng.

Ví dụ minh họa

Ngân hàng TMCP B thiết lập hệ thống KRI cho rủi ro tín dụng gồm: (1) Tỷ lệ nợ xấu (NPL ratio) - ngưỡng vàng 3%, đỏ 5%; (2) Tỷ lệ cho vay trên tổng tiền gửi (LDR) - ngưỡng vàng 80%, đỏ 85%; (3) Tập trung tín dụng vào 10 khách hàng lớn nhất - ngưỡng vàng 20%, đỏ 25% vốn tự có; (4) Tỷ lệ vay có tài sản đảm bảo là bất động sản - ngưỡng vàng 25%, đỏ 30%. Khi tỷ lệ nợ xấu vượt 3%, hệ thống tự động gửi cảnh báo đến Phòng Quản trị rủi ro và Ban Tổng Giám đốc để kịp thời có biện pháp xử lý.