Trụ cột 1 - Basel

Trụ cột 1 - Basel là gì?

Trụ cột 1 (Pillar 1) trong Hiệp ước Basel là yêu cầu vốn tối thiểu (Minimum Capital Requirements) mà các ngân hàng phải đáp ứng để trang trải cho ba loại rủi ro chính: rủi ro tín dụng (Credit Risk), rủi ro thị trường (Market Risk) và rủi ro hoạt động (Operational Risk). Tại Việt Nam, Trụ cột 1 được quy định cụ thể tại Thông tư 41/2016/TT-NHNN (có hiệu lực từ 01/01/2020) và Thông tư 13/2019/TT-NHNN về tỷ lệ an toàn vốn đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Đặc điểm

• Rủi ro tín dụng: Tính bằng phương pháp tiêu chuẩn (SA) hoặc phương pháp nội bộ (IRB), chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản có rủi ro (RWA).
• Rủi ro thị trường: Áp dụng cho sổ kinh doanh (trading book), tính theo phương pháp tiêu chuẩn hoặc mô hình nội bộ (IMA).
• Rủi ro hoạt động: Sử dụng phương pháp chỉ báo cơ bản (BIA), tiêu chuẩn (TSA) hoặc đo lường nâng cao (AMA).
• Tỷ lệ CAR tối thiểu: 8% đối với ngân hàng thương mại, 9% đối với ngân hàng đầu tư.
• Cấu trúc vốn: Vốn cấp 1 (Tier 1) ≥ 6%, trong đó vốn cấp 1 cốt lõi (CET1) ≥ 4,5%.

Ví dụ

Ngân hàng TMCP A có tổng tài sản có rủi ro là 100.000 tỷ đồng, trong đó rủi ro tín dụng 80.000 tỷ, rủi ro thị trường 5.000 tỷ, rủi ro hoạt động 15.000 tỷ. Vốn tự có của ngân hàng là 9.500 tỷ đồng. CAR = 9.500/100.000 = 9,5%, đáp ứng yêu cầu tối thiểu theo quy định tại Điều 4 Thông tư 41/2016/TT-NHNN.