Kịch bản rủi ro

Kịch bản rủi ro (Risk Scenario) là gì?

Theo khung quản trị rủi ro quy định tại Thông tư 13/2018/TT-NHNN và Thông tư 22/2019/TT-NHNN hướng dẫn về hoạt động kiểm toán nội bộ, Kịch bản rủi ro là một giả định về tình huống bất lợi có thể xảy ra trong tương lai, được xây dựng để đánh giá tác động tiềm ẩn đến hoạt động, tài chính và thanh khoản của ngân hàng. Đây là công cụ quan trọng trong phương pháp stress testing và lập kế hoạch khắc phục khủng hoảng.

Đặc điểm chính

• Tính giả định: Dựa trên các sự kiện có thể xảy ra nhưng chưa xảy ra, không phải dự báo chắc chắn.
• Định lượng tác động:
• Phân loại kịch bản: Kịch bản rủi ro tín dụng (suy giảm kinh tế), rủi ro thị trường (biến động tỷ giá, lãi suất), rủi ro hoạt động (tấn công mạng, gian lận), rủi ro thanh khoản (rút tiền hàng loạt).
• Mức độ nghiêm trọng: Kịch bản nhẹ (mild), trung bình (moderate) và nghiêm trọng (severe) theo hướng dẫn của NHNN.

Ví dụ minh họa

Ngân hàng B xây dựng kịch bản rủi ro giả định lãi suất tăng đột biến 3% trong 6 tháng do Cục Dự trữ Liên bang Mỹ (FED) thắt chặt chính sách. Kết quả mô phỏng cho thấy: tỷ lệ nợ xấu tăng từ 2,1% lên 4,5%, lỗ từ danh mục trái phiếu khoảng 250 tỷ đồng, thanh khoản bị ảnh hưởng do khách hàng rút tiền gửi. Dựa trên kịch bản này, ngân hàng xây dựng phương án phòng ngừa: tăng dự trữ vốn, đa dạng hóa nguồn vốn, và rà soát lại chính sách tín dụng theo yêu cầu tại Điều 8 Thông tư 13/2018/TT-NHNN.