Cơ sở dữ liệu tổn thất

Cơ sở dữ liệu tổn thất (Loss Database) là gì?

Cơ sở dữ liệu tổn thất là hệ thống thông tin tập trung được các tổ chức tín dụng (TCTD) xây dựng và duy trì nhằm thu thập, lưu trữ, phân loại và phân tích toàn bộ các sự cố, tổn thất đã phát sinh từ rủi ro hoạt động. Đây là công cụ cốt lõi trong khung quản trị rủi ro hoạt động theo chuẩn Basel II/III mà Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã yêu cầu áp dụng tại các TCTD.

Đặc điểm

• Lưu trữ đầy đủ thông tin: ngày xảy ra, đơn vị liên quan, loại sự cố, nguyên nhân, giá trị tổn thất, biện pháp khắc phục và bài học kinh nghiệm.
• Phân loại theo 7 nhóm rủi ro hoạt động theo Basel: gian lận nội bộ, gian lận bên ngoài, an toàn lao động, khách hàng/sản phẩm, thiệt hại tài sản, gián đoạn hoạt động và sai sót trong quy trình.
• Tích hợp ngưỡng báo cáo: các sự cố vượt ngưỡng tài chính hoặc rủi ro danh tiếng phải báo cáo lên cấp quản lý, Ban kiểm soát và NHNN.
• Là đầu vào cho mô hình tính vốn rủi ro hoạt động theo phương pháp chỉ số (BIA) hoặc phương pháp tiêu chuẩn (TSA).

Ví dụ

Ngân hàng TMCP A phát hiện một nhân viên chi nhánh lợi dụng sơ hở trong quy trình phê duyệt tín dụng để duyệt khoản vay giả cho người thân, gây thiệt hại 2,3 tỷ đồng. Sự cố được ghi nhận vào Cơ sở dữ liệu tổn thất với mã loại "gian lận nội bộ", kèm theo tài liệu điều tra, biên bản xử lý kỷ luật và báo cáo gửi NHNN theo quy định tại Thông tư 13/2018/TT-NHNN về hệ thống kiểm soát nội bộ của các TCTD.