Kế hoạch phục hồi vốn

Kế hoạch phục hồi vốn là gì?

Kế hoạch phục hồi vốn (Capital Recovery Plan) là bản kế hoạch tài chính bắt buộc mà tổ chức tín dụng xây dựng và trình Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) khi mức vốn tự có bị suy giảm, nhằm khôi phục các tỷ lệ an toàn về vốn về ngưỡng quy định. Căn cứ Thông tư 41/2016/TT-NHNN ngày 28/12/2016 và Thông tư 13/2018/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung, khi tỷ lệ an toàn vốn (CAR) xuống dưới 8% hoặc vốn cấp 1 dưới 6%, tổ chức tín dụng phải lập phương án phục hồi trong vòng 30 ngày.

Đặc điểm chính

• Mục tiêu rõ ràng: đưa CAR trở lại mức tối thiểu 8% và đảm bảo đệm bảo tồn vốn 2,5%.
• Biện pháp tăng vốn: phát hành cổ phiếu mới, chuyển đổi trái phiếu thành cổ phiếu, hoặc bán tài sản.
• Biện pháp giảm rủi ro: hạn chế tăng trưởng tín dụng, thu hồi nợ, giảm tài sản có rủi ro (RWA).
• Hạn chế phân phối lợi nhuận: cắt cổ tức, không chi thưởng, hạn chế lương thưởng ban lãnh đạo.
• Báo cáo định kỳ: gửi NHNN đánh giá tình hình thực hiện hằng quý, kèm kế hoạch khả thi.

Ví dụ thực tế

Năm 2023, Ngân hàng TMCP X bị CAR giảm xuống 7,1% sau khi trích lập dự phòng nợ xấu. Theo Điều 19 Thông tư 41/2016, ngân hàng lập kế hoạch phục hồi vốn cam kết phát hành riêng lẻ 2.500 tỷ đồng cổ phiếu, đồng thời cắt 100% cổ tức trong 18 tháng. Nếu sau 24 tháng không đạt CAR ≥ 8%, NHNN có quyền áp dụng biện pháp xử lý sớm hoặc can thiệp đặc biệt theo Luật Các tổ chức tín dụng 2024.