Đầu tư ngắn hạn

Đầu tư ngắn hạn là gì?

Đầu tư ngắn hạn là hình thức đầu tư vào các tài sản tài chính có tính thanh khoản cao với kỳ hạn dưới 12 tháng, nhằm mục đích sinh lời trong ngắn hạn và có thể chuyển đổi nhanh chóng thành tiền mặt khi cần. Theo Thông tư 200/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ kế toán doanh nghiệp, khoản đầu tư ngắn hạn là các khoản đầu tư có thời hạn thu hồi vốn không quá 12 tháng hoặc trong một chu kỳ sản xuất kinh doanh, được hạch toán trên tài khoản 121.

Đặc điểm

• Kỳ hạn ngắn: Dưới 12 tháng, phổ biến từ 3 đến 9 tháng.
• Thanh khoản cao: Dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt khi doanh nghiệp cần vốn.
• Rủi ro thấp: Mức sinh lời ổn định, ít biến động so với đầu tư dài hạn.
• Đa dạng hình thức: Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, tín phiếu kho bạc, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu ngắn hạn.

Ví dụ

Công ty cổ phần ABC có 10 tỷ đồng tiền nhàn rỗi chưa cần sử dụng, quyết định gửi tiết kiệm có kỳ hạn 6 tháng tại Ngân hàng TMCP X với lãi suất 5,5%/năm. Sau 6 tháng, công ty nhận lãi 275 triệu đồng (không bao gồm thuế TNCN 5%). Khoản này được phản ánh trên Tài khoản 121 - Đầu tư tài chính ngắn hạn theo Thông tư 200/2014/TT-BTC, đồng thời tuân thủ quy định tại Luật Các tổ chức tín dụng 2010 về huy động vốn.