Hủy giao dịch

Hủy giao dịch là gì?

Hủy giao dịch (Transaction Reversal) là hoạt động hoàn tác một giao dịch đã được khởi tạo trên hệ thống ngân hàng khi phát hiện sai sót, nhầm lẫn hoặc theo yêu cầu của khách hàng/chủ tài khoản trước khi giao dịch được hoàn tất. Việc hủy giao dịch nhằm đảm bảo tính chính xác, an toàn trong hoạt động thanh toán và bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các bên tham gia.

Đặc điểm

• Chỉ áp dụng khi giao dịch chưa xử lý hoàn tất hoặc còn ở trạng thái "chờ xử lý" (pending).
• Tuân thủ quy trình kiểm soát nội bộ theo Thông tư 35/2018/TT-NHNN ngày 28/12/2018 quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của các tổ chức tín dụng.
• Yêu cầu lệnh hủy từ người có thẩm quyền hoặc từ chủ tài khoản với lý do chính đáng, có lưu chứng từ kèm theo.
• Sau khi hủy phải ghi nhận lại trên sổ sách kế toán, đảm bảo đối chiếu khớp đúng số dư tài khoản.
• Phải lưu vết kiểm toán (audit trail) đầy đủ lý do, thời gian và người thực hiện hủy theo quy định về bảo quản hồ sơ tại Luật Các tổ chức tín dụng 2010.

Ví dụ

Khách hàng A chuyển khoản 50 triệu đồng cho nhà cung cấp B nhưng nhập sai số tài khoản, tiền gửi nhầm sang tài khoản người thụ hưởng C. Ngay khi phát hiện, A liên hệ ngân hàng yêu cầu hủy giao dịch. Kiểm tra giao dịch đang ở trạng thái pending, nhân viên giao dịch lập lệnh hủy theo mẫu nội bộ, trình cấp có thẩm quyền phê duyệt. Giao dịch được hoàn tác, số tiền hoàn về tài khoản A và biên bản hủy được lưu theo quy định tại Điều 9 Thông tư 35/2018/TT-NHNN.