Hệ thống xếp hạng A-E

Hệ thống xếp hạng A-E là gì?

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ A-E là thang phân loại 5 bậc được các ngân hàng thương mại Việt Nam triển khai phổ biến, trong đó A là khách hàng có rủi ro tín dụng thấp nhất và E là khách hàng có dấu hiệu vỡ nợ hoặc khó trả nợ. Mỗi cấp tương ứng với một khoảng PD cụ thể và quyết định lãi suất cho vay cũng như tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro.

Phân loại chi tiết

• Hạng A (AAA, AA, A): PD từ 0% đến dưới 0,5%. Khách hàng là doanh nghiệp lớn, tập đoàn uy tín, tài chính lành mạnh. Lãi suất cho vay thường thấp nhất, tỷ lệ dự phòng 0,5-1%.
• Hạng B (BBB, BB, B): PD từ 0,5% đến dưới 3%. Doanh nghiệp vừa và nhỏ có hoạt động ổn định. Tỷ lệ dự phòng 1-5%.
• Hạng C (CCC, CC, C): PD từ 3% đến dưới 10%. Khách hàng có dấu hiệu suy giảm tài chính, cần giám sát chặt. Tỷ lệ dự phòng 5-20%.
• Hạng D: PD từ 10% đến dưới 50%. Khách hàng có khả năng trả nợ yếu, thường được phân loại nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn). Dự phòng tối thiểu 20%.
• Hạng E: PD ≥ 50% hoặc khách hàng đã vỡ nợ. Tương ứng nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ) hoặc nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). Dự phòng 50-100%.

Quy định pháp lý

Thông tư 41/2016/TT-NHNN yêu cầu kết quả xếp hạng nội bộ phải được sử dụng để tính toán vốn yêu cầu theo phương pháp IRB. Quyết định 480/2005/QĐ-NHNN quy định hệ số rủi ro tín dụng theo nhóm nợ từ 0% đến 150%.

Ví dụ thực tế

Công ty CP Thép Hòa Phát được BIDV xếp hạng AA với PD ước tính 0,12%, được cho vay 500 tỷ đồng với lãi suất 7,5%/năm. Ngược lại, một doanh nghiệp xây dựng nhỏ có hệ số nợ/vốn 3,5 và ROE âm hai năm liên tiếp sẽ bị xếp hạng D, chỉ được cấp tín dụng tối đa 30% vốn tự có với lãi suất 13%/năm và phải có tài sản đảm bảo 150%.