Đánh giá nội bộ về mức đủ vốn

Đánh giá nội bộ về mức đủ vốn (ICAAP) là gì?

Đánh giá nội bộ về mức đủ vốn (Internal Capital Adequacy Assessment Process - ICAAP) là quy trình mà ngân hàng thương mại tự xác định và đo lường mức vốn cần thiết để bù đắp toàn diện các rủi ro trong hoạt động kinh doanh, đảm bảo an toàn hoạt động và chiến lược phát triển bền vững. ICAAP là trụ cột quan trọng theo tiêu chuẩn Basel II/III, đòi hỏi ngân hàng phải chủ động đánh giá vốn thay vì chỉ dựa vào yêu cầu tối thiểu của cơ quan quản lý.

Đặc điểm chính

• Toàn diện: bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động, rủi ro thanh khoản và rủi ro tập trung.
• Tỷ lệ vốn tối thiểu: theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN, tỷ lệ CAR tối thiểu là 8% (hiện nay là 9% theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN về hệ số an toàn vốn).
• Vốn kinh tế (Economic Capital): vốn nội bộ ước tính dựa trên mô hình xác suất, thường cao hơn vốn pháp quy.
• Kế hoạch vốn: ngân hàng xây dựng kế hoạch tăng vốn 3-5 năm phù hợp chiến lược kinh doanh.

Ví dụ minh họa

Ngân hàng TMCP A có tổng tài sản rủi ro 100.000 tỷ đồng, vốn tự có 11.000 tỷ, CAR = 11%. Qua ICAAP, ngân hàng ước tính rủi ro tập trung tín dụng vào ngành bất động sản, cần thêm 2.000 tỷ vốn kinh tế. HĐQT phê duyệt phát hành cổ phiếu tăng vốn để CAR nội bộ đạt 13%, đảm bảo vượt yêu cầu 8% tại Điều 4 Thông tư 22/2019/TT-NHNN.