Báo cáo tuân thủ

Báo cáo tuân thủ là gì?

Báo cáo tuân thủ (Compliance Report) là văn bản tổng hợp, phân tích và đánh giá tình hình tuân thủ các quy định pháp luật, quy định nội bộ và chuẩn mực nghề nghiệp của ngân hàng trong một kỳ nhất định, do bộ phận Kiểm toán nội bộ hoặc bộ phận Tuân thủ lập và trình Hội đồng quản trị/Ban Tổng Giám đốc.

Đặc điểm chính

• Lập định kỳ theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng
• Đánh giá việc tuân thủ Luật Các tổ chức tín dụng 2024 (thay thế Luật 2010 sửa đổi 2017) và các văn bản hướng dẫn
• Nội dung gồm: tỷ lệ tuân thủ, vi phạm phát hiện, biện pháp khắc phục và đề xuất cải tiến quy trình
• Báo cáo gửi NHNN khi có yêu cầu hoặc phục vụ hoạt động thanh tra, giám sát của cơ quan chức năng
• Phân loại: báo cáo tuân thủ định kỳ (tháng/quý/năm) và báo cáo sự cố tuân thủ (incident report) phát sinh đột xuất

Ví dụ

Quý 3/2024, ngân hàng TMCP B lập Báo cáo tuân thủ gửi NHNN Chi nhánh TP.HCM, trong đó nêu rõ: đã phát hiện 12 trường hợp cán bộ chi nhánh vi phạm quy trình cho vay (vượt hạn mức tín dụng), đã xử lý kỷ luật 8 người và hoàn tất thu hồi nợ theo quy định. Báo cáo đồng thời đề xuất tăng cường đào tạo tuân thủ cho nhân sự theo Quyết định 21/2017/QĐ-NHNN và Thông tư 13/2018/TT-NHNN về hệ thống kiểm soát nội bộ.