Trạng thái ngoại hối

Trạng thái ngoại hối là gì?

Trạng thái ngoại hối (Foreign Exchange Position) là chênh lệch giữa tổng tài sản bằng ngoại tệ và tổng nợ bằng ngoại tệ của một ngân hàng thương mại tại một thời điểm nhất định. Đây là chỉ tiêu quan trọng phản ánh khả năng thanh toán ngoại tệ và mức độ rủi ro tỷ giá của ngân hàng. Theo Thông tư 06/2019/TT-NHNN và các quy định pháp luật về quản lý ngoại hối, tổ chức tín dụng phải theo dõi và báo cáo trạng thái ngoại hối định kỳ cho Ngân hàng Nhà nước.

Đặc điểm

• Phản ánh cơ cấu tài sản và nợ bằng ngoại tệ trên bảng cân đối kế toán
• Bao gồm tất cả các loại ngoại tệ (USD, EUR, JPY, GBP...)
• Được quy đổi theo tỷ giá hối đoái tại ngày báo cáo
• Ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập ròng từ chênh lệch tỷ giá
• Là cơ sở để tính toán trạng thái ngoại hối mở ròng
• Được sử dụng để đánh giá rủi ro thanh khoản và rủi ro thị trường

Ví dụ

Ngân hàng B báo cáo cuối ngày: tổng tài sản ngoại tệ quy đổi 800 tỷ VND, tổng nợ ngoại tệ quy đổi 750 tỷ VND. Trạng thái ngoại hối dương (+50 tỷ VND) cho thấy ngân hàng có vị thế mua ròng ngoại tệ, có thể chịu rủi ro lỗ nếu đồng ngoại tệ giảm giá so với VND.