NPL

NPL là gì?

NPL (Non-Performing Loan - Nợ xấu) là các khoản nợ tín dụng mà khách hàng không trả được nợ gốc và/hoặc lãi đúng hạn từ 90 ngày trở lên. Đây là chỉ tiêu quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng và sức khỏe tài chính của ngân hàng.

Phân nhóm nợ theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN

• Nhóm 3 - Nợ dưới chuẩn: Quá hạn từ 90 đến dưới 180 ngày.
• Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ: Quá hạn từ 180 đến dưới 360 ngày.
• Nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn: Quá hạn từ 360 ngày trở lên hoặc khách hàng không có khả năng trả nợ.

Công thức tính tỷ lệ nợ xấu

Tỷ lệ NPL = (Tổng dư nợ nhóm 3 + 4 + 5) / (Tổng dư nợ tín dụng) × 100%

Ví dụ minh họa

Ngân hàng Y có tổng dư nợ tín dụng 900.000 tỷ đồng, trong đó nợ nhóm 3 là 10.000 tỷ, nhóm 4 là 5.000 tỷ, nhóm 5 là 2.500 tỷ. Tỷ lệ NPL = (10.000 + 5.000 + 2.500)/900.000 × 100% = 1,94%, nằm trong ngưỡng an toàn dưới 3% theo chỉ tiêu giám sát của NHNN. Nếu NPL vượt 3%, ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro cao hơn và bị giám sát chặt.