Dư nợ tín dụng

Dư nợ tín dụng (Outstanding Loan Balance) là gì?

Dư nợ tín dụng là tổng số tiền mà khách hàng (cá nhân, doanh nghiệp) còn phải trả cho ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng tại một thời điểm nhất định, bao gồm cả gốc và lãi chưa thanh toán. Khái niệm này được quy định tại Luật Các tổ chức tín dụng 2024 và các văn bản hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Đặc điểm

• Thành phần: Bao gồm dư nợ gốc (vốn vay ban đầu chưa trả) và lãi cộng dồn chưa thanh toán vào ngày tính toán.
• Thời điểm xác định: Được ghi nhận tại ngày kết thúc kỳ báo cáo (tháng, quý, năm) hoặc tại thời điểm khách hàng tất toán khoản vay.
• Giảm dần theo thời gian: Khi khách hàng trả nợ đúng hạn (gốc + lãi), dư nợ sẽ giảm dần cho đến khi tất toán bằng 0.
• Hạn mức tín dụng: Dư nợ tín dụng không được vượt quá hạn mức tín dụng đã cam kết trong hợp đồng tín dụng theo Điều 26, Luật Các tổ chức tín dụng 2024.

Ví dụ

Công ty B ký hợp đồng tín dụng vay 5 tỷ đồng từ Ngân hàng Y với lãi suất 10%/năm, thời hạn 24 tháng, trả góp hàng tháng. Sau 12 tháng, công ty đã trả được 2,5 tỷ gốc và 280 triệu lãi. Tại thời điểm tháng thứ 13, dư nợ tín dụng của Công ty B là: (5 tỷ - 2,5 tỷ) + lãi phát sinh tháng 13 ≈ 2,5 tỷ đồng gốc cộng lãi cộng dồn. Con số này được phản ánh trên báo cáo tín dụng tại thời điểm cuối tháng và là cơ sở để đánh giá tình hình tài chính của khách hàng.