Nợ dưới tiêu chuẩn

Nợ dưới tiêu chuẩn là gì?

Nợ dưới tiêu chuẩn (tiếng Anh: Substandard Debt) là khoản nợ thuộc nhóm 3 trong hệ thống phân loại nợ 5 nhóm tại Thông tư 11/2021/TT-NHNN. Đây là mức cảnh báo cao, cho thấy khoản nợ có khả năng thu hồi không cao và khách hàng đã có biểu hiện suy giảm nghiêm trọng khả năng thanh toán.

Tiêu chí phân loại cụ thể

• Nợ quá hạn từ 31 đến 60 ngày đối với nợ gốc và/hoặc nợ lãi
• Nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ nhưng vi phạm các điều kiện cơ cấu đã thỏa thuận
• Nợ của khách hàng đang trong quá trình tái cơ cấu tài chính, lâm vào tình trạng kiểm soát đặc biệt

Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro

Theo Điều 10 Thông tư 11/2021, tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể cho nợ nhóm 3 là 20%. Ngân hàng phải đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo theo nguyên tắc thận trọng, trừ đi 20% chi phí xử lý tài sản trước khi tính số tiền dự phòng cần trích thêm.

Ví dụ minh họa

Doanh nghiệp X vay 5 tỷ đồng mua nguyên vật liệu sản xuất, doanh thu sụt giảm 40% nên chậm trả gốc 45 ngày. Tài sản đảm bảo là dây chuyền máy móc trị giá 3 tỷ. Ngân hàng phân loại nợ nhóm 3, dự phòng cần trích = 20% × 5 tỷ = 1 tỷ đồng, đồng thời yêu cầu khách hàng lập phương án trả nợ trong 30 ngày.