Nợ cơ cấu

Nợ cơ cấu là gì?

Nợ cơ cấu (Restructured Debt) là khoản nợ được tổ chức tín dụng điều chỉnh các điều khoản trong hợp đồng tín dụng (kỳ hạn trả nợ, lãi suất, thời gian miễn giảm gốc - lãi) đối với khách hàng đang gặp khó khăn tài chính tạm thời. Mục tiêu nhằm hỗ trợ khách hàng phục hồi khả năng trả nợ và hạn chế nợ xấu phát sinh trong hệ thống ngân hàng.

Đặc điểm

• Đối tượng áp dụng: Khách hàng vay bị sụt giảm doanh thu, thua lỗ tạm thời nhưng có phương án kinh doanh khả thi và có thiện chí trả nợ.
• Hình thức cơ cấu: Gia hạn nợ gốc, chuyển kỳ hạn trả nợ, giảm hoặc điều chỉnh lãi suất, miễn/giảm lãi phạt, cho vay bổ sung vốn lưu động.
• Phân loại nợ: Theo Thông tư 02/2023/TT-NHNN, khoản nợ được cơ cấu và giữ nguyên nhóm nợ như trước thời điểm cơ cấu nếu đáp ứng đủ điều kiện luật định.
• Thời gian cơ cấu: Tối đa không quá 12 tháng, một số trường hợp đặc biệt có thể kéo dài hơn theo quy định NHNN.

Ví dụ

Công ty TNHH B vay ngân hàng 5 tỷ đồng, kỳ hạn 24 tháng, đến tháng thứ 12 không trả được nợ gốc do doanh thu sụt giảm 40%. Ngân hàng thẩm tra phương án kinh doanh khả thi và quyết định cơ cấu: gia hạn 2 tỷ đồng gốc thêm 12 tháng, giảm lãi suất từ 11%/năm xuống 9%/năm trong 6 tháng đầu, cho vay bổ sung 1 tỷ vốn lưu động. Khoản nợ này được giữ nguyên nhóm 2 theo Thông tư 02/2023/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước.