Kiểm tra tuân thủ

Kiểm tra tuân thủ là gì?

Kiểm tra tuân thủ (Compliance Testing) là hoạt động kiểm tra thực tế nhằm đánh giá mức độ tuân thủ các quy định pháp luật, quy định nội bộ và chính sách tại các đơn vị, chi nhánh của tổ chức tín dụng. Theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN về hệ thống kiểm soát nội bộ và Thông tư 16/2021/TT-NHNN sửa đổi, kiểm tra tuân thủ là một trong các hoạt động kiểm toán nội bộ bắt buộc tại các TCTD.

Đặc điểm

• Phạm vi: Toàn hệ thống hoặc theo từng lĩnh vực cụ thể như tín dụng, phòng chống rửa tiền, công nghệ thông tin.
• Phương pháp: Kiểm tra mẫu hồ sơ, đối chiếu quy trình thực tế với quy định, phỏng vấn nhân viên.
• Tần suất: Theo kế hoạch kiểm tra hàng năm được HĐQT/Hội đồng thành viên phê duyệt, kết hợp kiểm tra đột xuất.
• Độc lập: Do Bộ phận Kiểm toán nội bộ hoặc Bộ phận Tuân thủ thực hiện, báo cáo trực tiếp lên Ban Kiểm soát.

Ví dụ

Chi nhánh Ngân hàng XYZ tại TP.HCM thực hiện kiểm tra tuân thủ cho vay trong quý 1/2024. Đoàn kiểm tra lấy mẫu ngẫu nhiên 80 hồ sơ tín dụng cá nhân, đối chiếu với Thông tư 22/2019/TT-NHNN về giới hạn cho vay. Kết quả phát hiện 5 hồ sơ có tỷ lệ cho vay trên vốn tự có vượt 5%, đoàn kiểm tra lập biên bản yêu cầu chi nhánh thu hồi bớt dư nợ và chấn chỉnh quy trình thẩm định trong vòng 30 ngày.