Chế độ báo cáo

Chế độ báo cáo (Reporting Regime) là gì?

Chế độ báo cáo là hệ thống các quy định bắt buộc của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) và các cơ quan quản lý nhà nước về nội dung, tần suất, hình thức và thời hạn nộp báo cáo mà các tổ chức tín dụng (TCTD), chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải thực hiện định kỳ hoặc đột xuất. Chế độ này nhằm đảm bảo tính minh bạch, an toàn hoạt động ngân hàng và phục vụ công tác giám sát, thanh tra, kiểm tra của NHNN theo quy định tại Luật Các tổ chức tín dụng 2024 và các thông tư hướng dẫn.

Đặc điểm

• Nội dung báo cáo: Bao gồm báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động kinh doanh, báo cáo quản trị rủi ro, báo cáo tuân thủ, báo cáo phân loại nợ, trích lập dự phòng theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN.
• Tần suất: Báo cáo định kỳ hàng tháng, quý, năm và báo cáo đột xuất khi có sự kiện quan trọng ảnh hưởng đến hoạt động.
• Hình thức: Nộp qua hệ thống báo cáo điện tử trực tuyến của NHNN, văn bản giấy có xác nhận hoặc kết hợp cả hai.
• Đối tượng áp dụng: Tất cả TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam.
• Xử lý vi phạm: Vi phạm chế độ báo cáo có thể bị xử phạt vi phạm hành chính theo Nghị định 86/2019/NĐ-CP và các nghị định sửa đổi.

Ví dụ

Ngân hàng TMCP A phải nộp Báo cáo tài chính quý cho NHNN Chi nhánh TP.HCM chậm nhất vào ngày 20 tháng đầu quý tiếp theo theo Quyết định 16/2007/QĐ-NHNN. Nếu nộp trễ hoặc cung cấp thông tin sai lệch, ngân hàng có thể bị nhắc nhở, phạt tiền từ 10-50 triệu đồng và bị đưa vào diện giám sát chặt.