Cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn

Cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn là gì?

Cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn (Sources and Uses of Funds) là quá trình quản lý, đối chiếu giữa các nguồn huy động vốn (tiền gửi khách hàng, phát hành giấy tờ có giá, vay liên ngân hàng, vốn tự có) với các nhu cầu sử dụng vốn (cho vay, đầu tư, dự trữ) nhằm đảm bảo thanh khoản, an toàn và hiệu quả hoạt động của tổ chức tín dụng. Theo Điều 4 Thông tư 06/2016/TT-NHNN (nay là Thông tư 17/2024/TT-NHNN), các TCTD phải xây dựng cơ cấu tài sản, nguồn vốn hợp lý và duy trì các tỷ lệ an toàn.

Đặc điểm

• Nguồn vốn (Sources): Tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền vay từ NHNN, vay liên ngân hàng, phát hành cổ phiếu/trái phiếu, vốn chủ sở hữu theo Điều 5 Luật Các TCTD 2010.
• Sử dụng vốn (Uses): Cho vay khách hàng, mua giấy tờ có giá, dự trữ bắt buộc, đầu tư tài sản cố định, góp vốn.
• Nguyên tắc: Tuân thủ tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR), tỷ lệ dự trữ thanh khoản theo Điều 130 Luật Các TCTD.
• Khớp kỳ hạn: Cân đối kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ để tránh rủi ro thanh khoản.

Ví dụ

Ngân hàng TMCP A có tổng nguồn vốn huy động trong quý là 10.000 tỷ đồng (tiền gửi khách hàng 7.000 tỷ, vay liên ngân hàng 2.000 tỷ, vốn tự có 1.000 tỷ). Sử dụng vốn gồm: cho vay khách hàng 7.500 tỷ, mua TPCP 1.500 tỷ, dự trữ bắt buộc 800 tỷ, tài sản cố định 200 tỷ. Ngân hàng phải đảm bảo tỷ lệ dự trữ thanh khoản tối thiểu theo Thông tư 28/2024/TT-NHNN và CAR tối thiểu 8% theo Basel II.