Giá chuyển vốn nội bộ

Giá chuyển vốn nội bộ là gì?

Giá chuyển vốn nội bộ (Internal Transfer Price - FTP) là mức lãi suất (hoặc giá) mà Trung tâm nguồn vốn (Treasury/ALM) áp dụng khi "bán" vốn cho các chi nhánh, đơn vị kinh doanh trong nội bộ ngân hàng. Đây là công cụ quản lý vốn trung tâm giúp tách biệt rủi ro lãi suất khỏi hoạt động kinh doanh và đánh giá hiệu quả từng đơn vị. Việc áp dụng FTP phù hợp với nguyên tắc quản trị rủi ro theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN về hệ thống kiểm soát nội bộ.

Đặc điểm

• Cơ chế: Đơn vị huy động vốn (chi nhánh, phòng giao dịch) "bán" nguồn vốn cho Trung tâm ALM theo giá FTP; đơn vị sử dụng vốn (cho vay) "mua" lại từ Trung tâm theo cùng giá.
• Căn cứ xác định: Lãi suất thị trường liên ngân hàng, đường cong lợi suất, kỳ hạn, loại tiền tệ.
• Phương pháp: FTP dựa trên lãi suất thị trường (market-based), FTP dựa trên chi phí huy động (cost-based), hoặc FTP hỗn hợp.
• Mục đích: Đo lường lợi nhuận ròng của từng chi nhánh, kiểm soát rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng (IRRBB) theo Điều 127 Luật Các TCTD 2010.

Ví dụ

Ngân hàng TMCP B quy định FTP kỳ hạn 12 tháng là 6,5%/năm. Chi nhánh X huy động tiền gửi tiết kiệm 1.000 tỷ với lãi suất huy động 6,0%/năm, bán cho Trung tâm ALM với giá FTP 6,5%, hưởng chênh lệch +0,5%. Đồng thời, Chi nhánh X cho vay khách hàng 1.000 tỷ với lãi suất cho vay 9,0%/năm, mua vốn từ ALM với giá FTP 6,5%, lợi nhuận từ chênh lệch cho vay là 2,5%/năm. Phần lợi nhuận này giúp ngân hàng đánh giá hiệu quả hoạt động của chi nhánh và xây dựng chính sách lãi suất phù hợp quy định NHNN.