Bộ phận trung gian

Bộ phận trung gian (Middle Office) là gì?

Bộ phận trung gian (Middle Office) là đơn vị chuyên trách trong cơ cấu tổ chức ngân hàng, đảm nhận chức năng quản lý rủi ro, giám sát tuân thủ và kiểm soát hoạt động giao dịch giữa bộ phận kinh doanh (Front Office) và bộ phận hậu trường (Back Office). Theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN ngày 18/5/2018 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về hệ thống kiểm soát nội bộ, các tổ chức tín dụng phải thiết lập bộ máy quản lý rủi ro độc lập với bộ phận kinh doanh.

Đặc điểm chính

• Quản lý rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro hoạt động
• Giám sát việc tuân thủ quy định pháp luật và chính sách nội bộ ngân hàng
• Kiểm tra, xác nhận giao dịch và đánh giá hiệu quả hoạt động
• Báo cáo trực tiếp cho Ban Giám đốc và Hội đồng quản trị
• Tách biệt tổ chức với Front Office để đảm bảo tính khách quan

Ví dụ minh họa

Tại một ngân hàng thương mại cổ phần, khi Front Office thực hiện giao dịch phái sinh lãi suất trị giá 500 tỷ đồng, Middle Office sẽ: (1) đo lường rủi ro thị trường bằng chỉ số Value at Risk (VaR), (2) kiểm tra hạn mức giao dịch theo Điều 10 Luật các Tổ chức tín dụng 2010, (3) xác nhận giao dịch khớp với hợp đồng đã ký và (4) báo cáo rủi ro hàng ngày cho Ban Giám đốc. Nếu phát hiện vi phạm hạn mức, Middle Office có quyền yêu cầu tạm dừng giao dịch theo Quyết định 478/2004/QĐ-NHNN.