Bài viết liên quan
Quản trị rủi ro
Xử lý nợ xấu
NPL Workout / Restructuring
Là các giải pháp ngân hàng áp dụng đối với khoản nợ nhóm 2-5 theo Quyết định 780/QĐ-NHNN năm 2012, bao gồm: cơ cấu lại thời hạn trả nợ, giãn nợ, miễn giảm lãi, hoặc chuyển nhượng nợ theo Nghị định 69/2018/NĐ-CP. Trong tình huống phỏng vấn, ứng viên thường được đưa ra một khoản nợ quá hạn cụ thể và yêu cầu đề xuất phương án xử lý kèm kế hoạch thu hồi nợ tối ưu. Kỹ năng này thể hiện năng lực quản trị rủi ro và khả năng bảo vệ chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Xử lý nợ xấu (NPL Workout / Restructuring) là gì?
Xử lý nợ xấu là tập hợp các giải pháp ngân hàng áp dụng đối với các khoản nợ thuộc nhóm 2 đến nhóm 5 theo Quyết định 780/QĐ-NHNN ngày 23/4/2012 (nay được thay thế bởi Thông tư 02/2023/TT-NHNN), bao gồm: cơ cấu lại thời hạn trả nợ, giãn nợ, miễn giảm lãi suất, chuyển nhượng khoản nợ cho Công ty Quản lý tài sản (VAMC) hoặc tổ chức mua bán nợ theo Nghị định 69/2018/NĐ-CP.
Đặc điểm
- Phân loại nợ theo 5 nhóm: nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) đến nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn).
- Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN với tỷ lệ từ 0% đến 100% giá trị khoản nợ.
- Ưu tiên xử lý thông qua thương lượng và tái cơ cấu trước khi áp dụng biện pháp pháp lý.
- Chuyển nhượng nợ phải đảm bảo minh bạch, đúng giá thị trường hoặc giá ưu đãi theo quy định.
Ví dụ
Công ty ABC có khoản vay 500 tỷ đồng đã quá hạn 180 ngày, tài sản bảo đảm là nhà máy trị giá 400 tỷ. Ngân hàng đề xuất phương án: (1) cơ cấu lại thời hạn trả nợ từ 5 năm lên 10 năm, (2) miễn 50% lãi phạt, (3) yêu cầu bổ sung tài sản đảm bảo 50 tỷ, (4) lập kế hoạch thu hồi nợ theo 3 giai đoạn trong 24 tháng. Phương án này vừa tuân thủ Thông tư 02/2023/TT-NHNN vừa bảo vệ tỷ lệ nợ xấu (NPL ratio) của ngân hàng dưới ngưỡng 3% theo quy định NHNN.