Tỷ lệ Nợ xấu (NPL Ratio)

Tỷ lệ Nợ xấu (NPL Ratio) là gì?

Tỷ lệ nợ xấu là hệ số phản ánh chất lượng danh mục tín dụng của ngân hàng thương mại, được quy định tại Thông tư 11/2021/TT-NHNN ngày 30/7/2021 quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tại TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Công thức tính

Tỷ lệ NPL = (Dư nợ nhóm 3 + Dư nợ nhóm 4 + Dư nợ nhóm 5) / Tổng dư nợ tín dụng × 100%

Trong đó: Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn - quá hạn 91-180 ngày), nhóm 4 (nợ nghi ngờ - quá hạn 181-360 ngày), nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn - quá hạn trên 360 ngày).

Quy định giám sát

• NPL nội bảng ≤ 3%: ngân hàng hoạt động bình thường
• NPL từ 3-5%: thuộc diện giám sát đặc biệt của NHNN
• NPL > 5%: buộc áp dụng biện pháp tái cơ cấu theo Luật các TCTD 2024

Thực trạng tại Việt Nam

Tính đến cuối năm 2024, tỷ lệ NPL toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam ở mức khoảng 1,8-2,2% (theo báo cáo của NHNN). Nếu tính cả nợ xấu tiềm ẩn đã bán cho VAMC chưa xử lý hết, tỷ lệ này có thể lên tới 5-7%.

Ví dụ minh họa

Ngân hàng A có tổng dư nợ tín dụng 500.000 tỷ đồng, trong đó: nhóm 3 là 6.000 tỷ, nhóm 4 là 3.000 tỷ, nhóm 5 là 1.000 tỷ. Tỷ lệ NPL = (6.000 + 3.000 + 1.000) / 500.000 × 100% = 2,0%.