Tỷ lệ bao phủ thanh khoản

Tỷ lệ bao phủ thanh khoản (LCR) là gì?

Tỷ lệ bao phủ thanh khoản (Liquidity Coverage Ratio - LCR) là chỉ số đo lường khả năng thanh khoản ngắn hạn của ngân hàng, được tính bằng tỷ lệ giữa tài sản thanh khoản cao (HQLA) và tổng dòng tiền ra ròng trong khoảng thời gian 30 ngày trong điều kiện căng thẳng. Đây là tiêu chuẩn an toàn vốn theo Basel III, được áp dụng tại Việt Nam theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN và Thông tư 12/2024/TT-NHNN sửa đổi của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Đặc điểm

• Công thức: LCR = Tài sản thanh khoản cao (HQLA) / Dòng tiền ra ròng trong 30 ngày × 100%.
• Mức tối thiểu: LCR phải đạt tối thiểu 100%, nghĩa là tài sản HQLA phải trang trải được toàn bộ dòng tiền ra ròng trong 30 ngày kịch bản căng thẳng.
• HQLA gồm 3 cấp: Cấp 1 (tiền mặt, Tín phiếu NHNN, TPCP); Cấp 2A (trái phiếu chính quyền địa phương, tài sản bảo đảm bằng tài sản cấp 1); Cấp 2B (cổ phiếu blue-chip, chứng chỉ tiền gửi).
• Dòng tiền ra ròng: = Dòng tiền ra dự kiến − Dòng tiền vào dự kiến, trong đó dòng tiền vào được tính tối đa 75% dòng tiền ra.
• Mục đích: Đảm bảo ngân hàng chống chịu các cú sốc thanh khoản nghiêm trọng trong ngắn hạn (theo Điều 4 Thông tư 13/2018/TT-NHNN).

Ví dụ

Ngân hàng A có tổng HQLA là 5.000 tỷ đồng, dòng tiền ra ròng trong 30 ngày dự kiến là 3.000 tỷ đồng. LCR = 5.000/3.000 × 100% = 166,67%, vượt mức tối thiểu 100%. Trường hợp LCR xuống dưới 100%, ngân hàng vi phạm yêu cầu an toàn thanh khoản theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN và phải lập tức bổ sung tài sản thanh khoản hoặc giảm dòng tiền ra.