Tín dụng thương mại

Tín dụng thương mại là gì?

Tín dụng thương mại (Trade Credit) là hình thức cấp tín dụng giữa các doanh nghiệp với nhau, trong đó nhà cung cấp cho phép khách hàng (doanh nghiệp mua hàng) được nhận hàng hóa/dịch vụ trước rồi thanh toán sau theo thời hạn đã thỏa thuận. Đây là khoản tín dụng ngắn hạn phổ biến trong hoạt động thương mại, không thông qua tổ chức tín dụng.

Căn cứ pháp lý: Điều 294, Bộ luật Dân sự 2015 và Luật Thương mại 2005 (sửa đổi, bổ sung 2019). Người bán đóng vai trò người cho vay, người mua đóng vai trò người đi vay thông qua điều khoản thanh toán chậm trong hợp đồng mua bán.

Đặc điểm

• Chủ thể cấp tín dụng là doanh nghiệp (nhà cung cấp), không phải ngân hàng hay tổ chức tín dụng
• Hình thức: bán chịu hàng hóa, dịch vụ với thời hạn thanh toán thường từ 30 đến 120 ngày
• Lãi suất có thể được tính ngầm qua giá bán (giá chịu thường cao hơn giá giao ngay)
• Công cụ phổ biến: hối phiếu, thương phiếu (promissory note), séc sau ngày giao hàng
• Rủi ro chính: phụ thuộc uy tín và năng lực thanh toán của người mua, không có bảo đảm từ bên thứ ba

Ví dụ

Công ty TNHH May A ký hợp đồng mua 10.000 mét vải từ Công ty Dệt B với giá 2 tỷ đồng, điều khoản thanh toán 60 ngày kể từ ngày nhận hàng. Công ty A nhận vải ngày 01/03 nhưng đến ngày 30/04 mới phải thanh toán toàn bộ. Khoảng thời gian 60 ngày này chính là tín dụng thương mại mà Công ty B cấp cho Công ty A. Nếu thanh toán trong vòng 10 ngày, Công ty A được chiết khấu 2% giá trị hợp đồng theo điều khoản "2/10 net 60".