Thu nhập lãi thuần

Thu nhập lãi thuần là gì?

Thu nhập lãi thuần (Net Interest Income - NII) là chênh lệch giữa tổng thu nhập lãi từ hoạt động cho vay, đầu tư tín dụng và thu lãi từ các tài sản sinh lời với tổng chi phí lãi phải trả cho tiền gửi khách hàng, tiền vay thị trường và các khoản nợ tài chính. Đây là chỉ tiêu tài chính cốt lõi, phản ánh hiệu quả hoạt động huy động vốn và cho vay của tổ chức tín dụng.

Đặc điểm

• Công thức tính: NII = Tổng thu nhập lãi - Tổng chi phí lãi. Đây là nguồn thu chính của ngân hàng thương mại.
• Phụ thuộc lãi suất: Chịu ảnh hưởng trực tiếp bởi chính sách lãi suất của NHNN (lãi suất điều hành OMO, lãi suất tiền gửi tối đa...) theo Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2010.
• Rủi ro cấu trúc kỳ hạn: Chênh lệch giữa kỳ hạn huy động và kỳ hạn cho vay ảnh hưởng lớn đến NII.
• Tỷ lệ an toàn: Ngân hàng phải duy trì tỷ lệ NII phù hợp để đảm bảo hoạt động theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN và các quy định về an toàn vốn.

Ví dụ

Ngân hàng TMCP B trong quý có tổng thu nhập lãi đạt 8.000 tỷ đồng (từ cho vay khách hàng 6.500 tỷ, đầu tư trái phiếu 1.500 tỷ), tổng chi phí lãi là 5.000 tỷ đồng (trả lãi tiền gửi khách hàng 4.200 tỷ, chi phí vay thị trường liên ngân hàng 800 tỷ). Như vậy, thu nhập lãi thuần = 8.000 - 5.000 = 3.000 tỷ đồng. Theo Điều 148 Luật các Tổ chức tín dụng 2024, đây là cơ sở để tính các chỉ tiêu an toàn hoạt động.