Thông tư 61/2024/TT-NHNN về bảo lãnh ngân hàng

Thông tư 61/2024/TT-NHNN về bảo lãnh ngân hàng

Thông tư 61/2024/TT-NHNN được Thống đốc NHNN ban hành ngày 18/12/2024, có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/02/2025, thay thế toàn bộ Thông tư 11/2022/TT-NHNN ngày 30/08/2022 về hoạt động cấp tín dụng và các nghiệp vụ liên quan (trong phần liên quan đến bảo lãnh). Văn bản gồm 4 chương, 38 điều, áp dụng cho tổ chức tín dụng (trừ quỹ tín dụng nhân dân), chi nhánh ngân hàng nước ngoài và khách hàng được bảo lãnh.

Những điểm mới đáng chú ý

• Phân loại bảo lãnh: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh trong hoạt động đầu tư xây dựng và các hình thức bảo lãnh khác theo quy định pháp luật.
• Giới hạn cấp bảo lãnh: Tổng mức cấp bảo lãnh tối đa không vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng đối với một khách hàng (theo Điều 128 Luật Các TCTD 2024).
• Thời hạn bảo lãnh: quy định cụ thể hơn về thời hạn hiệu lực, không vượt quá thời hạn hợp đồng gốc quá 30 ngày đối với bảo lãnh thực hiện hợp đồng.
• Tài sản đảm bảo: bổ sung quy định về tỷ lệ bảo lãnh có tài sản đảm bảo và không có tài sản đảm bảo trong hồ sơ xếp hạng tín nhiệm nội bộ.
• Quản lý rủi ro: yêu cầu phân loại nợ, trích lập dự phòng cụ thể theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN đối với nghĩa vụ bảo lãnh được chi trả nhưng chưa thu hồi được.

Ví dụ minh họa

Công ty ABC xin bảo lãnh thực hiện hợp đồng trị giá 50 tỷ đồng tại Ngân hàng X. Theo TT 61/2024, ngân hàng phải đánh giá: (1) năng lực tài chính của ABC qua báo cáo tài chính 2 năm gần nhất; (2) tỷ lệ ký quỹ tối thiểu theo chính sách nội bộ nhưng không dưới 5% giá trị bảo lãnh; (3) tổng dư nợ bảo lãnh cộng dồn của ABC tại ngân hàng không vượt 15% vốn tự có của ngân hàng.