Rà soát quy trình

Rà soát quy trình là gì?

Rà soát quy trình (Process Review) là hoạt động kiểm tra, đánh giá có hệ thống các quy trình nghiệp vụ hiện hành của tổ chức nhằm phát hiện điểm yếu, lỗ hổng, trùng lặp và cơ hội cải tiến, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động, kiểm soát rủi ro và đảm bảo tuân thủ. Căn cứ pháp lý: Luật Kiểm toán độc lập 2011 (Luật số 67/2011/QH14); Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam số 230 về hồ sơ kiểm toán; Thông tư 13/2019/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước quy định về quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng.

Đặc điểm

• Tính hệ thống: Rà soát toàn bộ quy trình từ input (đầu vào), process (xử lý) đến output (đầu ra), xác định bottleneck và điểm kiểm soát yếu.
• Hướng cải tiến: Không chỉ phát hiện vấn đề mà còn đề xuất giải pháp tối ưu hóa, áp dụng công cụ BPM (Business Process Management).
• Phục vụ kiểm toán nội bộ: Là bước quan trọng trong chu trình kiểm toán, giúp xác định phạm vi và trọng tâm kiểm toán, theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam số 315.
• Gắn liền tuân thủ: Đánh giá mức độ tuân thủ quy định pháp luật, quy chế nội bộ, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng với các quy trình tín dụng, AML/CFT.

Ví dụ

Ngân hàng TMCP A thực hiện rà soát quy trình phê duyệt khoản vay doanh nghiệp. Qua phân tích 500 hồ sơ, đoàn rà soát phát hiện thời gian phê duyệt trung bình 12 ngày (vượt chuẩn nội bộ 7 ngày), tỷ lệ hồ sơ thiếu tài liệu pháp lý chiếm 23%, do khâu thẩm định hiện trường chưa chuẩn hóa. Kết quả: Ngân hàng tái thiết kế quy trình với hệ thống LOS (Loan Origination System) tự động, giảm thời gian xuống 6 ngày, cắt giảm 40% chi phí vận hành và đáp ứng quy định tại Thông tư 39/2016/TT-NHNN về cho vay khách hàng doanh nghiệp.