Bài viết liên quan
Nghiệp vụ ngân hàng
Phương án cơ cấu lại trong kiểm soát đặc biệt
Restructuring Plan under Special Control
Là tài liệu pháp lý do Ban Kiểm soát đặc biệt lập, trình NHNN phê duyệt, tổng hợp toàn bộ giải pháp tài chính, nhân sự, nghiệp vụ để phục hồi TCTD trong thời gian kiểm soát đặc biệt. Phương án phải đảm bảo khả thi, không sử dụng ngân sách nhà nước và bảo vệ tối đa quyền lợi người gửi tiền.
Phương án cơ cấu lại trong kiểm soát đặc biệt là gì?
Theo Điều 161, 162 Luật TCTD 2024, phương án cơ cấu lại là "bản đồ" chi tiết để TCTD thoát khỏi tình trạng yếu kém, là cơ sở pháp lý cho mọi hoạt động xử lý tài sản, tổ chức lại bộ máy và phương án tăng vốn trong giai đoạn kiểm soát đặc biệt.
Các nội dung bắt buộc
- Đánh giá thực trạng: Báo cáo tài chính, phân loại nợ xấu, vốn tự có, thanh khoản thực tế;
- Biện pháp xử lý nợ xấu: Trích lập dự phòng 100% các khoản nợ nhóm 5, thanh lý tài sản đảm bảo;
- Kế hoạch tăng vốn: Lộ trình phát hành cổ phiếu, trái phiếu chuyển đổi, hoặc huy động cổ đông chiến lược;
- Phương án nhân sự: Tinh giản biên chế, thay đổi cơ cấu quản trị;
- Biện pháp xử lý cuối cùng: Sáp nhập, hợp nhất, chuyển giao bắt buộc hoặc giải thể.
Nguyên tắc xây dựng
Phương án phải tuân thủ nguyên tắc "ngân sách nhà nước không tham gia xử lý rủi ro của TCTD" (Nghị quyết 42/NQ-CP năm 2017 và kế thừa trong Luật TCTD 2024). Thời hạn trình phương án trong vòng 60 ngày kể từ khi thành lập Ban KSDB; NHNN phê duyệt trong 30 ngày.
Ví dụ
Phương án cơ cấu lại của OceanBank (giai đoạn 2015-2024) đặt mục tiêu xử lý 14.000 tỷ đồng nợ xấu, phát hành cổ phiếu tăng vốn thêm 4.000 tỷ đồng, sáp nhập một phần vào HDBank và chuyển giao chi nhánh Hà Nội về SHB - đây là phương án cơ cấu lại phức tạp nhất hệ thống từ trước đến nay.