Nợ xấu (NPL)

Nợ xấu (NPL) là gì?

NPL (Non-Performing Loan) là thuật ngữ chỉ các khoản cho vay có khả năng thu hồi thấp hoặc không thể thu hồi. Đây là thước đo sức khỏe tín dụng của ngân hàng và toàn hệ thống tài chính, đồng thời là chỉ tiêu được NHNN giám sát chặt chẽ.

Cách xác định NPL

Theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN, NPL bao gồm toàn bộ dư nợ của các khoản vay thuộc:

• Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn (quá hạn 31 - 90 ngày).
• Nhóm 4: Nợ nghi ngờ (quá hạn 91 - 180 ngày).
• Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn (quá hạn trên 180 ngày).

Công thức tính tỷ lệ NPL

Tỷ lệ NPL = (Dư nợ Nhóm 3 + Nhóm 4 + Nhóm 5) / Tổng dư nợ tín dụng × 100%

Quy định giới hạn của NHNN

• Tỷ lệ NPL tối đa theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN về giới hạn an toàn vốn: 3%.
• TCTD có NPL vượt 3% phải xây dựng phương án xử lý và báo cáo NHNN.
• NPL nội bảng cao sẽ bị NHNN hạn chế tăng trưởng tín dụng và yêu cầu trích lập dự phòng đầy đủ.

Tình hình thực tế tại Việt Nam

Cuối năm 2023, tỷ lệ NPL toàn hệ thống ngân hàng khoảng 2,27% theo công bố của NHNN. Trong đó, NPL nội bảng chiếm khoảng 1,7%, NPL đã bán cho VAMC (Công ty Quản lý tài sản) khoảng 5,7%.

Biện pháp xử lý NPL phổ biến

• Trích lập DPRR 100% để xóa nợ nội bộ.
• Bán nợ cho VAMC theo Nghị quyết 42/2017/QH14.
• Phát mại tài sản đảm bảo qua thi hành án hoặc đấu giá.
• Cơ cấu lại nợ kết hợp chuyển nhượng dự án.