Nợ nghi ngờ

Nợ nghi ngờ là gì?

Nợ nghi ngờ (tiếng Anh: Doubtful Debt) là khoản nợ thuộc nhóm 4 trong hệ thống phân loại nợ 5 nhóm tại Thông tư 11/2021/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước. Khoản nợ này đã có những dấu hiệu mất vốn rõ ràng, khả năng thu hồi rất thấp nhưng chưa thể khẳng định là mất hoàn toàn do phụ thuộc vào các yếu tố chưa chắc chắn.

Tiêu chí phân loại chi tiết

• Nợ quá hạn từ 61 đến 90 ngày đối với nợ gốc và/hoặc nợ lãi
• Nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ nhưng tiếp tục vi phạm thời hạn trả nợ đã được cơ cấu
• Nợ của khách hàng đang trong quá trình tranh chấp pháp lý, đang bị Tòa án nhân dân thụ lý giải quyết
• Khách hàng bị tổ chức tín dụng khác đưa vào nhóm 5 hoặc tuyên bố không có khả năng trả nợ

Tỷ lệ trích lập dự phòng

Theo Điều 10 Thông tư 11/2021, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tối thiểu cho nợ nhóm 4 là 50% dư nợ gốc. Ngân hàng phải rà soát định kỳ và đánh giá lại giá thị trường của tài sản bảo đảm, đồng thời xem xét khả năng thu hồi nợ từ các nguồn khác.

Ví dụ minh họa

Hộ kinh doanh Y vay 2 tỷ đồng, đã quá hạn 75 ngày. Tài sản đảm bảo là căn nhà mặt tiền ước tính 2,5 tỷ đồng, nhưng đang bị tranh chấp thừa kế giữa các thành viên gia đình. Ngân hàng phân loại nợ nhóm 4 và trích lập dự phòng 50% × 2 tỷ = 1 tỷ đồng, đồng thời khởi kiện ra Tòa để bảo vệ quyền thu hồi nợ.